Boletín Oficial 25/03/2014
Se sustituyen el punto 18 y inciso f) del punto 20 del ANEXO I de la Resolución SSN Nº 35.615
Resolución Nº 38.284 – SSN: Se sustituye Sustituir el punto 18 del ANEXO I de la Resolución SSN Nº 35.615, por el siguiente:
“Las sucursales de empresas extranjeras deberán acreditar que su casa matriz:
a) Se encuentra constituida e inscripta en países, dominios, jurisdicciones, territorios o estados asociados, considerados “cooperadores a los fines de la transparencia fiscal”, conforme lo previsto en el Decreto 589/2013 y reglamentación complementaria.
Cuando la casa matriz de la sucursal de la empresa extranjera no se encuentre constituida e inscripta en los términos del párrafo anterior, deberá acreditar que se encuentra sujeta al control y fiscalización de un organismo que cumpla similares funciones a las de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION, y con el cual se haya firmado memorando de entendimiento de cooperación e intercambio de información.
b) Se encuentra constituida e inscripta en países, dominios, jurisdicciones, territorios o estados asociados, cooperativos en el marco de la lucha mundial contra los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, según los criterios emanados de los documentos públicos emitidos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI).
Cuando la casa matriz de la sucursal de la empresa extranjera no se encuentre constituida e inscripta en los términos del párrafo anterior, se evaluará la solicitud de autorización aplicando una mayor diligencia debida, proporcional a los riesgos, pudiendo aplicarse las contramedidas indicadas en la Recomendación 19 del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) y su Nota Interpretativa.”
Se sustituye el inciso f) del punto 20, del ANEXO I de la Resolución SSN Nro. 35.615, por el siguiente:
“f) Acreditar que se encuentran constituidas e inscriptas en:
I. Países, dominios, jurisdicciones, territorios o estados asociados, considerados “cooperadores a los fines de la transparencia fiscal”, conforme lo previsto en el Decreto 589/2013 y reglamentación complementaria.
Cuando no se encuentren constituidas e inscriptas en los términos del párrafo anterior, deberán acreditar que se encuentran sujetas al control y fiscalización de un organismo que cumpla similares funciones a las de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION, y con el cual se haya firmado memorando de entendimiento de cooperación e intercambio de información.
II. Se encuentren constituidas e inscriptas en países, dominios, jurisdicciones, territorios o estados asociados, cooperativos en el marco de la lucha mundial contra los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, según los criterios emanados de los documentos públicos emitidos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI).
Cuando no se encuentren constituidas e inscriptas en los términos del párrafo anterior, se evaluará la solicitud de autorización aplicando una mayor diligencia debida, proporcional a los riesgos, pudiendo aplicarse las contramedidas indicadas en la Recomendación 19 del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) y su Nota Interpretativa.”
